آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری

بخشنامه شماره ۰۳/۲۸۳۷۲۹ تاریخ ۱۴۰۳/۱۱/۲۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

جناب آقای ابراهیمی مدیر عامل محترم بانک سپه
جناب آقای ابدالی مدیر عامل محترم بانک سینا
جناب آقای احمدی مدیر عامل محترم بانک شهر
جناب آقای اخلاقی فیض آثار مدیر عامل محترم بانک تجارت
جناب آقای اسکندری مدیر عامل محترم بانک آینده
جناب آقای بهاروندی مدیر عامل محترم بانک کارآفرین
جناب آقای پورسعید رئیس محترم هیأت سرپرستی بانک ایران زمین
جناب آقای جوادی مدیر عامل محترم بانک خاورمیانه
جناب آقای جوادی مدیر عامل محترم موسسه اعتباری غیربانکی ملل
جناب آقای حسین زاده مدیر عامل محترم بانک قرض الحسنه رسالت
جناب آقای حسین زاده مدیر عامل محترم بانک اقتصاد نوین
جناب آقای خانی مدیر عامل محترم بانک توسعه صادرات ایران
جناب آقای سیفی کفشگری مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران
جناب آقای شایان مدیر عامل محترم بانک صنعت و معدن
جناب آقای شکرخواه مدیر عامل محترم بانک پارسیان
جناب آقای شیری مدیر عامل محترم شرکت دولتی پست بانک
جناب آقای فرخ نژاد مدیر عامل محترم بانک ملت
جناب آقای فتحعلی مدیر عامل محترم بانک قرض الحسنه مهر ایران
جناب آقای فهمی مدیر عامل محترم بانک گردشگری
جناب آقای قاسمی مدیر عامل محترم بانک پاسارگاد
جناب آقای قدمی مدیر عامل محترم بانک سرمایه
جناب آقای قضایی پاکدهی مدیر عامل محترم بانک مشترک ایران – ونزوئلا
جناب آقای لله گانی مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران
جناب آقای معرفت مدیر عامل محترم بانک سامان
جناب آقای متقی نیا مدیر عامل محترم بانک کشاورزی
جناب آقای نجارزاده مدیر عامل محترم بانک ملی ایران
مدیر عامل محترم بانک توسعه تعاون
مدیر عامل محترم بانک دی
مدیر عامل محترم بانک مسکن

با سلام؛

احتراما، پیرو بخشنامه شماره ۰۲/۶۳۹۸۸ مورخ ۱۴۰۲/۳/۲۲ و با عنایت به تنفیذ جزءهای (۳) و (۴) ذیل بند (ح) تبصره (۱۶) «قانون بودجه سال ۱۴۰۲ کل کشور» در بند (۷) جزء (ث) تبصره (۱۳) «قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور»، به پیوست نسخه‌ای از «آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مصوب جلسه مورخ ۱۴۰۳/۱۱/۱۳ هیأت عامل محترم بانک مرکزی برای استحضار ایفاد می‌گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶/۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶/۵/۱۶ به تمامی واحدهای ذی‌ربط آن بانک/ مؤسسه اعتباری غیر بانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید.

رئیس مرکز تنظیم گری

مدیریت کل تنظیم مقررات

حجت اسماعیل زاده         حسین صدقی

آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری [مصوب 1403/11/13 هیات عامل بانک مرکزی]

به استناد بند (۷) جزء (ت) تبصره (۱۳) «قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور»، «آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» که از این پس به اختصار «آیین‌نامه» نامیده می‌شود، به شرح زیر تدوین می‌گردد:

فصل اول- تعاریف و کلیات

ماده ۱- در این آیین‌نامه عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار می‌روند:

۱-۱- مؤسسه اعتباری: اشخاص حقوقی که با مجوز بانک مرکزی یا به موجب قانون، تحت عنوان «بانک» یا «مؤسسه اعتباری غیربانکی به انجام عملیات بانکی مبادرت می‌نمایند؛

۱-۲- کارکنان: افرادی که دارای رابطه استخدامی با مؤسسه اعتباری بوده و تحت پوشش بیمه آن می‌باشند؛

۱-۳- تسهیلات: انواع تسهیلات اعطایی از سوی مؤسسه اعتباری به کارکنان؛

۱-۴- شرکت وابسته: اشخاص زیر به عنوان شرکت وابسته مؤسسه اعتباری محسوب می‌شوند:

۱-۴-۱- شخص حقوقی که بیش از ۵۰ درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیرمستقیم متعلق به مؤسسه اعتباری است یا اکثریت اعضای هیأت مدیره آن را مؤسسه اعتباری تعیین می‌نماید و همچنین سایر اشخاص حقوقی که طبق استانداردهای حسابداری، واحد تجاری فرعی و وابسته مؤسسه اعتباری قلمداد شوند؛

۱-۴-۲- اشخاص حقوقی که کارکنان مؤسسه اعتباری به نمایندگی از طرف مؤسسه اعتباری دارای مناصب مدیریتی (عضو هیأت مدیره، هیأت عامل، مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل) در آن شخص حقوقی باشند؛

۱-۴-۳- صندوق‌های مرتبط با طرح‌های خاص بازنشستگی کارکنان یا جبران خدمات کارکنان مؤسسه اعتباری که به‌طور مستقیم یا غیر مستقیم تحت کنترل یا نفوذ قابل ملاحظه مؤسسه اعتباری – وفق معیارهای مقرر در استانداردهای حسابداری مربوط – باشد. مانند صندوق بازنشستگی کارکنان، مؤسسه تأمین رفاه و آتیه کارکنان، صندوق ذخیره کارکنان.

فصل دوم- حدود و نحوه اعطای تسهیلات

ماده ۲- مانده مجموع تسهیلات پرداختی به هر یک از کارکنان در هر سال به استثنای تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن و تعمیرات مسکن، نباید از ۴۰ برابر سقف حقوق و فوق‌العاده ‌های مستمر شاغلین (معادل هفت ‌برابر حداقل حقوق ثابت و فوق‌العاده ‌های مستمر شاغلین موضوع تبصره ذیل ماده (۷۶) قانون مدیریت خدمات کشوری که سالیانه به تصویب هیأت محترم وزیران می‌رسد)، فراتر شود.

تبصره- فاصله زمانی پرداخت تسهیلات موضوع این ماده به کارکنان نباید کمتر از یک سال باشد.

ماده ۳- سقف تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن به هر یک از کارکنان معادل ۵۵۰۰ میلیون ریال (معادل سقف فردی تسهیلات پروژه‌های حمایتی مسکن موضوع ماده (۵) قانون جهش تولید مسکن) می‌باشد و سقف تسهیلات بابت تعمیرات مسکن به هر یک از کارکنان معادل ۴۰ درصد تسهیلات اعطایی بابت خرید مسکن می‌باشد.

تبصره- قالب حقوقی عقد مرابحه به عنوان جایگزین عقد جعاله در تسهیلات اعطایی به کارکنان استفاده گردد.

ماده ۴- حداقل نرخ سود تسهیلات بر اساس بند (۴) مصوبه یک‌هزار و دویست و بیست و دومین جلسه شورای پول و اعتبار تعیین می‌شود.

ماده ۵- اعطای تسهیلات به افرادی که از دستگاه‌ های اجرایی و سایر اشخاص حقوقی به عنوان مأمور در مؤسسه اعتباری اشتغال می‌یابند، ممنوع می‌باشد.

ماده ۶- استفاده از منابع سپرده قرض‌الحسنه پس‌انداز توسط مؤسسه اعتباری برای پرداخت تسهیلات ممنوع است.

ماده ۷- اعطای تسهیلات موضوع این آیین نامه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل منابع مالکانه مؤسسه اعتباری امکان ‌پذیر است.

ماده ۸- پرداخت تسهیلات به اعضای غیرموظف هیأت مدیره ممنوع است.

ماده ۹- مدت بازپرداخت تسهیلات، نحوه بازپرداخت تسهیلات، حداقل مدت حضور کارکنان در مؤسسه اعتباری برای دریافت تسهیلات، مطابق شرایطی است که با تفاهم شورای هماهنگی بانک‌ های دولتی و کانون بانک‌ها و مؤسسات اعتباری خصوصی تدوین و به تصویب هیأت مدیره هر یک از مؤسسات اعتباری می‌رسد.

ماده ۱۰- اعطای تسهیلات به کارکنان بانک‌های قرض‌ الحسنه در قالب عقد مرابحه و صرفاً از محل حقوق مالکانه آنها امکان‌پذیر است.

ماده ۱۱- مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق)، موظف است گزارش‌های مربوط به رعایت مفاد این آیین‌نامه را به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ارایه نموده و پس از تأیید در کمیته یادشده، مراتب را در هیأت مدیره برای تصویب، گزارش نماید و مصوبه هیأت مدیره را به مدیریت کل نظارت بر بانک‌ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال کند.

ماده ۱۲- اعطای تسهیلات به کارکنان شرکت‌های وابسته و میزان و شرایط آن از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تأخیر تأدیه دین، صرفاً مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری، مجاز می‌باشد.

ماده ۱۳- میزان و شرایط اعطای تسهیلات به همسر و فرزندان تحت تکفل کارکنان از جمله نرخ سود و کارمزد، مدت زمان بازپرداخت، دوره تنفس، وثایق دریافتی و وجه التزام تأخیر تأدیه دین، مطابق با ضوابط مقرر در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری می‌باشد.

ماده ۱۴- مؤسسه اعتباری موظف است میزان و جزییات تسهیلات اعطایی به کارکنان را در سامانه سمات بانک مرکزی درج نماید. همچنین میزان تسهیلات اعطایی به کارکنان باید به صورت یک یادداشت مستقل در یادداشت‌های همراه صورت‌های مالی مؤسسه اعتباری افشاء شود.

فصل سوم- ضمانت اجرا

ماده ۱۵- تخلف از مفاد این دستورالعمل توسط مؤسسه اعتباری، موجب اعمال مجازات ‌های مقرر در قانون بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سایر قوانین و مقررات مربوط می‌گردد.

«آیین نامه پرداخت تسهیلات به کارکنان مؤسسات اعتباری» مشتمل بر ۱۵ ماده و دو تبصره در جلسه مورخ ۱4۰۳/۱۱/۱۳ هیأت عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم‌الاجراء می‌باشد.